Ingénierie financière et opérations de haut de bilan

Informations

Langue d'enseignement : Anglais
Crédits ECTS: 3

Programme

  • Heures d'enseignement dispensées à l'étudiant : 18 heures
  • Temps de travail personnel : 60 heures

Objectifs et compétences

Objectifs :
L'UE "Ingénierie financière et opérations de haut de bilan" a pour objectif de présenter :

- les aspects juridiques, fiscaux et comptables liés à la création de groupe de société

- le rôle des holdings dans la structuration d'un groupe,

- les différents modalités d'augmentation de capital,

- les schémas d'intégration fiscale.

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Compétences :
  • Savoir construire différents montages d'ingénierie financière et les appliquer à la bonne situation (LBO, titrisation, défaisance, lease-back,…)
  • Maitriser les produits simples (Swaps, FRA, options, swaptions, CDS,…) et les mécanismes de gestion des risques financiers (change, taux, risque de marché, liquidité,…)
  • Savoir rédiger les principales clauses de contrats de financement (garantie de passif, prise de collatéral, complément de prix, earn-out,…)
  • Connaissance approfondie des normes comptables comparées
  • Maîtriser les fondements de la consolidation en normes françaises ou IFRS, leurs liens avec l'organisation des systèmes d'information et anticiper les difficultés induites
  • Conduire un diagnostic financier de société ou de groupe, en normes françaises ou IFRS

Organisation pédagogique

le mode de fonctionnement de l'UE est présenté au début des enseignements

Contrôle des connaissances

Contrôle continu individuel et en groupe

Examen terminal écrit

Lectures recommandées

l'ensemble des références bibliographiques est communiqué au début des enseignements

Responsable de l'unité d'enseignement

Jean-Etienne Palard

Enseignants

la composition de l'ensemble de l'équipe pédagogique est communiquée au début des enseignements